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关于伊宁县城镇污水处理营运成本公开的公告

时间:2017-07-05 20:01来源:发改委 作者: 点击:

     为了保障人民群众的知情权、参与权和根本利益,提高城镇污水处理收费标准的科学性和透明度,根据自治区发展改革委《关于印发<自治区城市供水价格调整成本公开工作实施方案(试行)>的通知》(新发改农价〔2011449号)中的有关规定,决定自201773日开始,对伊宁县污水处理成本监审结果进行公开。现公告如下,敬请社会各界予以监督。
     
一、公开内容:伊宁县城镇污水处理营运成本监审结论及2015年污水处理成本监审表及主营业务期间费用监审表。
     
二、公开方式:伊宁县政府公众信息网(http://www.xjyn.gov.cn/)。
    
三、2017517—2017616日已由伊宁县供排水公司向社会公开发布《关于伊宁县污水处理成本公开的通告》。


伊宁县发改委具体联系人:刘宏江

联系电话:0999--4021115

                                                          伊宁县发展和改革委员会
                                                           2017
73

附件一:

                                                 伊宁县城镇污水处理营运成本监审结论
   
根据伊宁县供排水公司的申请,我委依据《中华人民共和国价格法》、《政府制定价格成本监审办法》、自治区发改委发布的《新疆维吾尔自治区政府制定价格成本监审办法实施细则(试行)》和《新疆维吾尔自治区定价成本监审目录》的有关规定,遵循公平、科学、规范、效率的原则,成立了伊宁县污水处理定价成本监审工作小组,按照规定的程序和方法,于20169月对伊宁县污水处理厂2015年污水运营成本进行了监审。现将有关情况报告如下:

     一、成本监审项目
    
伊宁县污水处理厂2015年度污水处理营运成本。   

     二、被监审单位的基本情况

   (一)基本情况

    伊宁县污水处理厂建于2010518日,占地面积22.18亩,上级主管单位伊宁县住建局,与供水单位为一家,全称:伊宁县供排水公司,国有企业独立核算单位,核定人数28人,负责县城污水处理设施建设、维护、污水排放处理及污水处理费征收。位于伊宁县城西南4km吉尔格朗河东岸河滩地,构筑物距离河道450m。服务人口近期4.6万人,远期7万人。总投资4422万元,建设配套污水管网约65公里。

   (二)污水处理厂运行情况

1、伊宁县污水处理厂主要构筑物及设施包括:厂区土建工程及设备安装、粗格栅、提升泵房、细格栅、旋转沉砂池、曝气生物滤池、紫外线消毒池、储泥池、污泥脱水机房、变配电室、加药间、进出口在线监测间及自控系统。

污水处理规模近期10000m3/日,远期20000m3/日,处理工艺为曝气生物滤池(BAF)。其工艺流程:城市污水-粗格栅、提升泵站-细格栅-沉砂池-缺氧-沉淀池-超细格栅-曝气生物滤池-消毒-出水回收或排放。

2201310月开始试运行,污水处理厂采用物理处理方法、生物处理方法和化学处理方法相结合,2015年运行正常。出厂水质经化验检测全部达到《城镇生活污水一级B 》排放标准,处理生活污水每天为6000m3 -8000 m3

3、20152月经伊州环监验(201510号文件批复,污水处理厂环保整体验收完成。

    (三)当前污水处理费征收标准

伊宁县供排水公司根据原伊犁州发展计划委员会伊州计价房(200506号文计收污水处理费,标准为居民生活污水0.4/ m3,经营服务业0.6/m3,工业、基建污水0.8/ m3


三、成本审核的依据和主要程序
(一)成本审核的主要依据
 1.
《中华人民共和国价格法》。
 2.
《中华人民共和国会计法》。
 3.
中华人民共和国国家发展和改革委员会令第42号《政府制定价格成本监审办法》。
 4.
国家发改委下发的《关于印发定价成本监审一般技术规范(试行)的通知》(发改价格〔20071219号)。
 5.
自治区发改委发布的《新疆维吾尔自治区政府制定价格成本监审办法实施细则(试行)》(新发改成本[2006]1065号)。

 6.自治区发改委公布的《新疆维吾尔自治区定价成本监审目录》(新发改成本[2016]818号)
      7.
自治区发改委《关于印发自治区定价成本监审固定资产折旧一般技术规范(试行)的通知》(新发改成本〔2012784号)。
      8.
国家建设部、国家发改委《关于批准发布<城市污水处理工程项目建设标准>的通知》(建标[2001]77号)。
      9.
伊宁县供排水公司污水处理厂2015年度财务会计报表、统计报表、明细台帐及原始凭证等。
      10.
伊宁市诚泽价格评估有限责任公司出具的2015年度企业《审计报告书》。
    
(二)成本审核的主要程序
      1.
按照新疆维吾尔自治区政府制定价格成本监审实施细则规定,对伊宁县供排水公司所报成本资料内容的完整性进行初审并要求补充提供所需的有关资料。
      2.
按政府制定价格成本监审实施细则及有关规定对所报成本资料进行审核。
      3.
对该单位会计账簿、会计凭证、实物进行实地监审,并做好实地成本监审记录。
      4.
在财务成本审核的基础上形成经营者成本核增核减的意见,反馈给该单位。

 5.审核的成本数据经伊犁州成本局沟通。
      6.
按照最终审核的成本数据填列污水处理费成本审核表。

四、成本核算方法和成本费用分摊方法

 1.计入定价成本的费用符合《中华人民共和国会计法》等有关法律、行政法规和财务会计制度的规定。
      2.
影响定价成本各项费用的主要技术、经济指标符合行业标准或社会公允水平。
      3.
计入污水处理费定价成本的费用,需为污水处理生产经营过程直接相关或间接相关的费用。
      4.
本期成本应负担的费用,不论款项是否支付,均应计入本期成本;凡是不属于本期成本应负担的费用,即使款项已经支付,也不得计入本期成本。重点对固定资产原值及折旧、人员工资(含五险一金)、大修理费等进行了审核。
   

五、审核后的成本数据

城市污水处理定价成本由污水处理过程中发生的生产成本和期间费用构成。按照成本核算方法和成本费用分摊方法,经审核确定2015年度污水处理营运总成本为  388.48万元,比该单位所报总成本529.54   万元核减 141.06  万元,其中:污水处理生产成本为 227.63 万元,比该单位所报成本 406.07  万元核减 178.44  万元;污水收集输送成本核定为 37.01  万元,企业报16.46,核增  20.55 万元,期间费用(包括管理费及财务费用)核定  123.75 万元,比该单位所报  107 万元核增  16.75 万元。
  

六、成本费用核增核减情况
  
(一)实际成本核减 251.55  万元。
     1.
固定资产折旧:根据国家发改委《国家发展改革委关于印发定价成本监审一般技术规范(试行)的通知》(发改价格[2007]1219号)中第二十四条规定:“全部或部分由政府补助或社会无偿投入形成的固定资产,其折旧原则上不计入定价成本,但后续支出可以计入定价成本。”企业205.75万元,核定7.4万元,核减固定资产折旧  198.35 万元。

2.检验检测费:根据伊犁州环保局《关于对州直重点污染源自动监控设施实行第三方运营的通知》(伊州环监发[2015]18号)中的有关规定,在未来运行中5属于合理范畴,企业8万元,核减检验检测费3万元。
     3.
水电费:按照供排水公司供水排水资产比例,企业62万元,核定污水处理厂水电费 41万元,核减21万元

    (二)实际成本核增 90.88  万元。
   1.
人员工资:伊宁县县供排水公司和污水处理厂是两块牌子一套人马,污水处理厂的管理人员(经理、财务人员、司机)全部由供排水公司人员兼任。污水处理厂2015年实有人员 15  人,按照国家建设部、国家发改委《关于批准发布<城市污水处理工程项目建设标准>的通知》(建标[2001]77号)中的有关规定,核定伊宁县污水处理厂各类人员   28人。按照伊宁县统计局提供的2015年职工年平均工资49351,核定138.20万元,企业78.50,核增人员工资59.70万元。
   2.
职工福利费:根据《污水处理定价成本监审办法》中第十一条规定,职工福利费按照计入成本的应付工资总额的14%,核定19.36万元,企业9.31,核增职工福利费 10.05 万元(此费用均在财务费用中反映)。
   3.
工会经费:根据《污水处理定价成本监审办法》中第十一条规定,工会经费按照计入成本的应付工资总额的2%核定,核定2.76万元,企业0,核增工会经费 2.76 万元。
   4.
特行补贴:根据国家人事部《关于调整城市下水道工人和环境卫生工人岗位津贴标准的通知》(人发[1997]113号)中的有关规定,城市下水道工人岗位津贴标准按每人每天4元(二等)核定,核增特行补贴  1.8 万元。

 5.大修理费  企业42.68万元,按照《污水处理定价成本监审办法》中有关规定,大修理费按照固定资产原值1.4%核定,即为58.80万元,核增16.12万元
  
核增核减相抵后,累计核减   160.06万元。
 

七、审核结论

   通过对伊宁县供排水公司污水处理厂2015年全年的成本审核,该单位污水处理定价总成本为388.48    万元,按照年污水处理量 273.75万方/计算,根据《自治区城市污水处理定价成本监审暂行办法》第二十五条核定单位成本为 1.42/方。
其中:处理成本  0.8315/立方米,收集输送成本 0.1351  /立方米,期间费用成本 0.452  /立方米。
  

八、有关说明
   
本次成本核算,我们以伊宁县污水处理厂2015年的实际费用支出、合理预计将来要发生的费用为基础,测算了单位污水营运成本,监审结果难免会与将来发生的实际情况产生出入。
本结论是根据伊宁县供排水公司提供的财务报表、审计报告等会计资料做出的,其真实性、合法性由被监审单位负责。

附表         污水处理企业成本表

企业名称:  伊宁县供排水公司

        

单 位

行次及关系

2015

一、年污水设计处理能力

万立方米

1

360

二、年污水收集总量

万立方米

2

518

三、年污水处理总量

万立方米

3

273.75

四、平均污水处理价格

/立方米

4

五、污水处理生产成本

万元

5=6+13+21+26+31+32+33+41+42

227.63

243.83

)、直接工资及福利费

万元

6

97.45

1、工资

万元

7

83.87

2、福利费

万元

8

11.74

3、工资附加费

万元

9

4、津贴

万元

10

5、特行补贴

万元

11

1.80

6、精神文明工资

万元

12

713个月工资

)、直接材料

万元

13

43.8

1、原材料

万元

14

2、辅助材料

万元

15

3、药剂费

万元

16

43,8

4、水费

万元

17

5、备品备件

万元

18

6、燃料

万元

19

7、其它直接材料

万元

20

)、动力费

万元

21=22+23+26

41

1、基本电费

万元

22

41

2、电度电费(含基金、附加)

万元

23

消耗动力电总量

/千瓦时

24

平均单位电价

/千瓦时

25=22÷23

)、折旧费

万元

26=27+28+29+30

1、房屋及建筑物

万元

27

2、污水处理设备

万元

28

3、污水厂交通设备

29

3、污水厂在建工程

万元

30

)、修理费

万元

31

40.18

)、检验检测费

万元

32

)、其它制造费用

万元

33=34+38+39+40

1.00

1、污泥处置费

万元

34

其中:1)药费

万元

35

     2)电费

万元

36

     3)清运费

万元

37

1.00

2、机物料消耗

万元

38

0

3、劳保

万元

39

4、其他费用

万元

40

)、车辆费用

万元

41

3.00

)、绿化费用

万元

42

1.20

污水处理企业成本表()

企业名称:伊宁县供排水公司

        

单 位

行次及关系

2015

六、污水收集输送生产成本

万元

43

37.0120.9

)、直接工资及福利费

万元

44

17.10

1、工资

万元

45

14.80

2、福利费

万元

46

2.00

3、工资附加费

万元

47

4、津贴

万元

48

5、特行补贴

万元

49

0.30

6、抢修餐费

万元

50

7、精神文明工资

51

813个月工资

52

)、直接材料

万元

53

1、水费

万元

54

2、其他

万元

55

)、动力费

万元

56

1、基本电费

万元

57

2、电度电费(含基金、附加)

万元

58

消耗动力电总量

万千瓦时

59

平均单位电价

/千瓦时

60

3、其他

万元

61

)、折旧费

万元

62=63++68

1、房屋及建筑物

万元

63

2、养护交通设备

万元

64

 

3、管网养护专用设备

万元

65

 

3、管网在建工程

万元

66

 

4、日贷项目完工资产

万元

67

 

5、其他固定资产

万元

68

 

)、修理费

万元

69

18

 

)、设计费

万元

70

 

)、其它制造费用

万元

71

 

1、机物料消耗

万元

72

 

2、劳保

万元

73

 

3、其他费用

万元

74

 

)、车辆费用

万元

75

2.00

 

七、生产成本合计

万元

76=5+43

264.73

 

八、期间费用

万元

77

123.75

 

九、主营业务营运成本总额

万元

78=76+77

388.48

 

十、单位污水营运成本

/立方米

79=80+81+82

1.42

 

其中:处理成本

/立方米

80=5÷3

0.8315

 

     收集输送成本

/立方米

81=43÷3

0.1351

 

     期间费用

/立方米

82=77÷3

0.452

 

 

 企业主营业务期间费用明细表

企业名称:伊宁县供排水公司

        

单位

行次及关系

2015

企业主营业务期间费用总额

万元

1=2+10+38

123.75

一、营业费用

万元

2=3++7

30.13

1、人员工资

3

24.68

2、福利费

4

3.45

3、差旅费

5

1.00

4、办公费

6

1.00

5、污水处理代征手续费

7(核增)

6、宣传广告费

8

7、其他营业费用

9

二、管理费

万元

10=11++36

93.62

1、人员工资

11

14.81

2、福利费

12

2.07

3、工资附加费

3、差旅费

13

2.00

3、办公费

14

0.60

4、折旧费

15

7.40

5、修理费

16

0.70

6、车辆费用

17

1.00

8、电话费

18

0.25

9、养老统筹

19

41.46

10、审计咨询费

20

11、业务招待费

21

0.55

12、土地使用费

22

13、土地损失补偿费

23

14、开办费摊销

24

15、技术转让费

25

16、印花税

26

17、暖气费

27

5.20

18、上级管理费

28

19、工会经费

29

2.76

20、劳动保护费

30

0.75

21、绿化费

31

22、水电费

32

23、无形资产摊销

33

24、递延资产摊销

34

25、住房公积金

35

13.82

23、其他管理费(检验检测费)

36

1

三、财务费用

万元

38=39-40+43

1、利息支出

万元

39

2、利息收入

万元

40

3、汇兑净损益

万元

41

4、手续费

万元

42

5、其他财务费

万元

43

 

 

(责任编辑:郝焱)
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